Question 1

¿Se deberá cancelar el CFDI cuando el receptor dará un uso diferente al señalado en el campo "UsoCFDI"?

Accepted Answer

No, en caso de que se registre una clave distinta al uso del CFDI que le dará el receptor del comprobante, no será motivo de cancelación o sustitución, y no afectará para su deducción o acreditamiento de impuestos.

Question 2

¿En el CFDI versión 3.3 se podrán registrar cantidades en negativo?

Accepted Answer

No, en la versión 3.3 del CFDI no aplica el uso de números negativos para ningún dato.

Question 3

¿Cómo se deben reflejar los impuestos retenidos y trasladados en el CFDI versión 3.3?

Accepted Answer

En la versión 3.3 del CFDI se expresarán los impuestos trasladados y retenidos aplicables por cada concepto registrado en el comprobante, debiéndose detallar lo siguiente:

Base para el cálculo del impuesto.
Impuesto (Tipo de impuesto ISR, IVA, IEPS).
Tipo factor (Tasa, cuota o exento).
Tasa o cuota (Valor de la tasa o cuota que corresponda al impuesto).
Importe (Monto del impuesto).

Se debe incluir a nivel comprobante el resumen de los impuestos trasladados por: Tipo de impuesto, Tipo factor, Tasa o cuota e Importe.

Se debe incluir a nivel comprobante el resumen de los impuestos retenidos por Impuesto e Importe.

Asimismo, se debe registrar en su caso, el Total de los Impuestos Trasladados y/o Retenidos.

Question 4

¿En qué caso los campos condicionales del CFDI son de uso obligatorio?

Accepted Answer

Los campos condicionales deberán informarse –serán obligatorios- siempre que se registre información en algún otro campo que como resultado de las reglas de validación contenidas en el estándar técnico y precisadas en la Guía de llenado, obligue en consecuencia a que se registre información en dichos campos condicionales.

Question 5

¿Cómo se deben clasificar los productos y servicios de acuerdo con el catálogo publicado por el SAT (c_ClaveProdSev)?

Accepted Answer

La clasificación del catálogo se integra de acuerdo con las características comunes de los productos y servicios, y si están interrelacionados, la cual se estructura de la siguiente manera:

División: Se identifica por el primero y segundo dígito de la clave.
Grupo: Se identifica por el tercero y cuarto dígito de la clave.
Clase: Se identifica por el quinto y sexto dígito de la clave.
Producto: Se identifica por el séptimo y octavo dígito de la clave.

Un ejemplo es la clave 10101502:

Se debe registrar una clave que permita clasificar los conceptos del comprobante, los cuales se deberán asociar a nivel Clase, es decir, cuando los últimos dos dígitos tengan el valor cero ”0”, no obstante, se podrán asociar a nivel Producto, siempre y cuando la clave esté registrada en el catálogo.

Question 6

¿En los CFDI por anticipos se debe desglosar el IVA?

Accepted Answer

Sí, se debe desglosar el IVA en las facturas que amparen anticipos cuando el bien o producto a adquirir grave IVA.

Question 7

El cliente se equivocó y pagó de más o indebidamente, ¿Se tiene que emitir una factura?

Accepted Answer

Si el cliente pagó de más o indebidamente y la cantidad que está en demasía no se va a considerar como un anticipo, se deberá devolver al cliente el importe pagado de más.
En el caso, de que la cantidad pagada de más o indebidamente se tome como un anticipo, se deberá emitir el CFDI de conformidad con lo establecido en el Apéndice 6 Procedimiento para la emisión de los CFDI en el caso de anticipos recibidos.

Question 8

¿Cómo se deben incluir los impuestos locales en el CFDI versión 3.3?

Accepted Answer

Los impuestos locales se deben registrar en el “Complemento Impuestos Locales”, publicado en el Portal del SAT.

Question 9

Si mis clientes no han actualizado su domicilio a Ciudad de México ¿Yo debó cambiarlo a efecto de registrar el mismo en el CFDI?

Accepted Answer

Para la versión 3.3 del CFDI se eliminan los campos del domicilio del emisor y receptor.
En el lugar de expedición en la versión 3.3 del CFDI, se debe registrar el código postal del lugar de expedición del comprobante (de la matriz o de la sucursal). El código postal debe corresponder con una clave incluida en el catálogo c_CodigoPostal publicado en el Portal del SAT.

Question 10

¿En qué dirección electrónica se encuentra mi servicio de facturación electrónica?

Accepted Answer

El acceso al servicio de Buzón Fiscal, Conector Fiscal o Timbre Fiscal es:
http://www.diverza.mx

Si deseas ingresar al servicio de emisión de Comprobantes Fiscales de Retención e Información de Pagos ingresa a:

https://negocios3.buzonfiscal.com/

Question 11

¿Cuál es el método de pago que se debe registrar en el CFDI por el valor total de la operación en el caso de pago en parcialidades o pago diferido?

Accepted Answer

Se debe registrar la clave PPD (Pago en parcialidades o diferido) del catálogo c_MetodoPago publicado en el Portal del SAT.

Question 12

¿Qué sucede si clasifico de manera errónea en el CFDI la clave de los productos o servicios?

Accepted Answer

En caso de que se asigne "erróneamente" la clave del producto o servicio se debe reexpedir la factura para corregirlo.
Para clasificar los productos y servicios que se facturan, debe consultar el Apéndice 3 del Anexo 20 Guía de llenado de los comprobantes fiscales digitales por Internet versión 3.3, publicada en el Portal del SAT, y puede utilizarse la herramienta de clasificación publicada en el mismo Portal.

Question 13

¿Cómo se deben registrar en los CFDI los conceptos exentos de impuestos?

Accepted Answer

En el Nodo:Traslados se debe expresar la información detallada del impuesto, de la siguiente forma:

Base para el cálculo del impuesto.
Impuesto (Tipo de impuesto ISR, IVA, IEPS).
Tipo factor (exento).
No se deben registrar los atributos TasaOCuota e Importe.

Question 14

Si me realizan un depósito para garantizar el pago de las rentas en el caso de un contrato de arrendamiento inmobiliario, ¿Se debe facturar como un anticipo dicho depósito?

Accepted Answer

Si la operación de que se trata se refiere a la entrega de una cantidad por concepto de garantía o depósito, es decir, la entrega de una cantidad que garantiza la realización o cumplimiento de alguna condición, como sucede en el caso del depósito que en ocasiones se realiza por el arrendatario al arrendador para garantizar el pago de las rentas en el caso de un contrato de arrendamiento inmobiliario, no estamos ante el caso de un anticipo.

Question 15

¿En qué casos se deberá emitir un CFDI por un anticipo?

Accepted Answer

Estaremos ante el caso de una operación en dónde existe el pago de un anticipo, cuando:

No se conoce o no se ha determinado el bien o servicio que se va a adquirir o el precio del mismo.
No se conoce o no se ha determinado ni el bien o servicio que se va a adquirir ni el precio del mismo.

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